遺囑規劃須與時並進

立了遺囑，就能高枕無憂了嗎？

有些人立了遺囑，房產、股票、土地都交代清楚應該由誰繼承。

但當中多數是負資產，加上在生時又把股票脫售，嗷嗷待哺的受益人最后得到的資產，可能連三餐都解決不了。

真的要照顧遺族或傳承財富，只是立遺囑並不夠，還需要良好的資產規劃。

只是立遺囑，無法解決債務問題，儘管受益人無需自掏腰包為立遺囑者請還債務，但如果遺產無法攤還債務，受益人可能一無所得。

一份三言兩語交代完所有身后事的遺囑，只要符合法律基本法定條件，就具有法律效力，但不代表受益人從此無后顧之憂。

舉個例子，A有一間別墅，他在遺囑里列明將來由他的兩位太太和兩位太太生下的4位孩子平分。

這間別墅本來是A一個人名下的，A百年后遺囑生效，就成了兩位太太和4位孩子共有。

結果6個人6把口，有6種意見，有人說要住進這間別墅，有人說要賣，最后是賣也不是住也不是。

樂委機構私人有限公司（Rockwills Corporation Sdn.Bhd.)首席資產規劃師劉詩亨形容，沒有嚴謹立遺囑，等同給家人設下陷阱，讓他們陷入沒完沒了的糾紛里。

要考慮到債務問題

如果一份遺囑就如上述的例子所說，只籠統交代把財物遺留給所有人平分，沒有考慮到債務問題，沒有考慮到個別家庭成員的需求，劉詩亨很抱歉的說一句，這並不是一份好遺囑。

他說，如果一個人完全沒有立遺囑，那么他會給他打零分；如果一個人只是立遺囑，卻沒考慮到遺囑日后是否能有效執行，那么這份遺囑也只值50分。

遺囑是很個人的規劃，別說一位上億身家的人，規劃不會跟有數萬身家的人一樣，就算兩位同樣有上億身家的人，遺囑規劃也不會一樣。

所以我們不可能拿著別人的遺囑，模擬他們的內容，照著立一紙遺囑，或跟著他們的方法分配資產。

劉詩亨律師說，遺囑必須根據個人的情況和需求規劃，不同的家庭背景，有不同的需求，不能馬虎處理。

未婚的人，立遺囑時需要考量的東西可能不多，但是隨著結婚、有了孩子、孩子上小學，上大學，生活情況和水平改變了，遺囑的規劃也應該調整。

保險 有助解決問題

信托一般指一位委托人為了受益人的利益，與受托人之間建立的一種法律關系。

只是立遺囑，並不能解決債務的問題，如果生前還有房貸、車貸，需要先用遺產解決這筆債務，受益人才能繼承財產。

儘管受益人並不會受到立遺囑者生前欠下的債務所影響，但是如果遺產無法抵銷或是不足以攤還債務的話，受益人可能一無所得。

劉詩亨說：“一般上，保險是解決債務最有效的一種方法。”

例如房貸的債務問題，大部分都是用保險解決，我們在購屋的時候，都會購買保險，一旦我們發生任何意外，就由保險來支付這筆債務。

“除了房貸，大部分貸款都可以通過保險來解決，立遺囑者可以在遺囑里指示，用哪一份保險解決尚未償還的債務。”

他提醒我們，在購買保險時，要清楚所購買的配套，有些人為省錢，看準最便宜的來買，結果並沒有辦法保障自己和家人。

信託 有效規劃資產

遺囑是我們人生資產規劃重要的一步，可是只立遺囑，並無法解決所有問題。

劉詩亨舉例，當我們去世時，不管是否立下遺囑，執行遺產處置的過程，都需要一段時間。

在這段時間里，妻小的生活費、父母的醫藥費，孩子的教育費等問題，要如何解決？

他認為，要讓遺囑在日后能夠有效的執行，必須有完整的資產規劃，才能夠達到我們的目標。

所謂完整的規劃，包括對家人的責任、孩子的教育費、保險、退休金、商業業務的安排等。

其中，信托是一種有效的資產規劃工具。

我們可以把自己的資產如保險、產業、股票，現金設立信托，授權給信托公司，讓專業團隊來管理我們的資產，保障受益人的權益。

信托一般是指一位委托人（settlor）為了受益人（Beneficiary)的利益，與受托人（trustee）之間建立的一種法律關系。

受托人將根據信託契約的條文管理、分配或出售信託內的資產。

受益人可以是委托人的配偶、子女、家族成員、一個慈善機構和委托人自己，他們將根據信托契約獲得利益。

通過信託 保障生活

根據香港媒體報導，沈殿霞生前設立信托，把名下資產轉以信托基金方式運作，避免愛女年紀小，一下子花光財產。

香港著名藝人沈殿霞去年年頭因病過世，留下港幣億元遺產給當時剛滿20歲的獨生女鄭欣宜。

根據香港媒體報導，她生前設立信托，把名下資產轉以信托基金方式運作，以保障女兒日后生活無虞。

為了破除“富不過三代”的咒語，當今已有很多企業家，都設立信托，避免把財產全部直接交到繼承人手中，讓他們在一夜之間敗光遺產。

劉詩亨說：“有些人可能妻子年輕，孩子又小，擔心自己去世后，不法之徒覬覦妻子繼承的高額遺產。”

或者家里有年邁的父母，需要財務上的照顧，擔心我們走后配偶再婚，無人照顧他們。

他說通過信托，可以有規劃的分配這筆財產，每個月從中撥出所需的生活費給太太，對父母財務上的照顧也一樣

至于留給孩子的錢，則可以分階段撥給他們，或者根據他們的能力，照顧個別的孩子。

對于有能力繼續升學的孩子，也許在他們升上大學、考上博士班時，支付他們一筆錢，成績優異時另撥獎學金。

至于不愛念書的孩子，則另作安排撥錢給他們創業，孩子婚嫁時的賀禮等，都可以通過信托安排。

如果家里有特別需要照顧的成員，如殘疾的孩子、長期需要醫藥護理的父母等，信托更是一種在我們百年后，繼續保障他們生活的有效方法。

信託管理 照顧全面

通過信托，可以訂立特別指示，萬一自己年紀大了，病倒或患上老人痴呆症，就由信托管理我們的資產，繼續照顧家人及維持自己的生活需求。

信托有許多好處，不過讓劉詩亨覺得遺憾的是，至今很多人仍然以為只有富豪才需要信托。

其實，一般的家庭也需要信托，試想像，如果你是家庭里的唯一經濟支柱，上有兩老，妻子是家庭主婦，兩個兒女年紀還小。

如果有一天不幸離世了，他們應該由誰來照顧？我們留下的資產，能夠負擔孩子的教育費嗎？能夠支付兩老養老的生活費以及醫藥費嗎？

劉詩亨解釋：“設立信托的好處是，我們去世以后，家人不需要通過法庭，就可以快速分配財產，解決財務問題。”

通過信托，也可以解決我們年老或病重時，資產的管理問題。

他說，遺囑的特性是在立遺囑者去世后才生效，但是從我們立遺囑到遺囑生效的過程，可能很長也可能很短。

世事難料，在這段期間，有的人可能生病、患上老人痴呆症，變成植物人，不能打理自己的資產。

通過信托，我們可以訂立特別指示，在我們無法打理資產時，開始為我們管理資產，定期撥出生活費給家人，繼續照顧家人及維持自己的生活需求。

注：以上內容僅供參考，任何法律和技術，請諮詢專業意見。

中国报