2009-03-18 13:51
繼承得來不易的任何規模家庭財富，可以對孩子帶來正與負面影響。本欄將討論財富分配概念，即是財富週期中的最後階段，而財富分配也確保遺產的完整性及將一個人的資產進行轉移。
很多人習慣拖延財富分配結構的規劃與執行程序。
一些在決定財富分配問題時普遍出現的借口包括；“我現在不需要去思考相關問題，因為不會有任何事情發生在我身上”及“我的孩子還是青少年，所以沒有必要做出那麼長遠的規劃”。
拖延相關程序的其一原因是財富分配時常被視為未來事項，也只會在個人或財富創造者不存在時才用得著。這與投資機會不一樣，因為他們無法即刻看到規劃財富分配結構所帶來的效果。
一般上，個人會在享受悠長海外旅遊或突然身患絕症的狀況下選擇撰寫遺囑，以擬定財富分配計劃。同時也有一些人在面對法律訴訟或離婚時，突然意識到財富規劃與分配的重要性。
制定有效財富分配計劃
然而，在面對相關狀況時，急促的規劃將導致判斷變得模糊，並影響個人製定有效的財富分配計劃。
財富分配是財富規劃中的主要事項，同時也是財富週期的一部份。他被視為相關週期的最後部份，但個人必須在累積及增加本身資產的同時也時常考量個人財富分配事項。
考量如何將財富分配給下一代是非常重要的，因為這將提供專注力多過於壓力。
資產繼承人必須瞭解財富是達成目的的一項工具，而不是將其耗盡。
資產分配的方法可從撰寫簡單遺囑或開設父母與子女的聯名戶口延伸至複雜的家庭結構，當中包括設立家庭辦公室及信託，這也是洛克菲勒基金（Rockefeller Foundation）中所見，即是在120年前就為洛克菲勒創立的一樣。
很多母父透過本身的方式，儘他們所能創造出他們認為最好的財富分配結構。因此，可以普遍看見父母將孩子納入其定期存款戶口的聯名者或以孩子名義來購買房子，更進一步的方式則為設立家族持有公司及分發股票給他們的孩子。
一般上，當一個人使用財富分配的相關方法，他們都是為了方便，同時也不會預想其目的或考慮相關行動所帶來的後果。
舉例來說，將子女納為定期存款戶口的聯合者、產業的共同持有人或發行家族持有公司的股票，父母將會持續性涉及孩子的債務，而這可從專業債務至離婚排列。
另外，沒有適當的財富分配規劃及在無法預計的變動下，孩子可能在很年輕就繼承相關財產，那個時候的他們可能還未有能力去瞭解、掌握或管理這筆財富。
然而，財富轉移行動非常容易，可是有責任性地轉移財富則需要更多的思考。
流動型資產怎麼分
在現代生活中，很多父母傾向同等地對待每個孩子。基於害怕不公平分配將引發指責及為了方便，父母都會選擇平均將財富分配予他們的孩子。
然而，有多少人持有可進行平均分配的流動型資產？
共同分享一些無法容易被分配的資產，例如產業，將導致家庭關係出現裂痕。相關問題將在聯合遺產繼承人無法為分配相關產業而達致共識時發生。
如果財富分配計劃沒有正確獲得執行，相關裂痕可能影響那些容易被平均分配的資產，例如家族公司的股票。
提個例子，平均將五項家族企業股票分配給五個孩子，在首階段顯示公平及容易進行。然而，如果家族生意只是由最年幼的女兒打理，而不是其他四個兄弟姐妹，相關公司的發展可能受到阻礙。這是因為家族生意的股票是平均分為五個部份的。
無可置疑的，在沒有進行考量下進行財富分配，並沒有考慮到財富的意義及如何管理下，這將導致財富在一代之間消散。
策劃遺產分配永遠不會太早
很多財產繼承人可能對父母如何困難地創造相關財富沒有概念；而下一代一般都沒有獲得灌輸父母創造財富的相關目的。
雖然合法持有權、資產結構及如何讓下一代合法地繼承相關資產與善於處理稅務為重要因素，但涵蓋家庭考量也同樣重要。
這將包括如何在財產分配上灌輸家庭成員繼續讓資產增長及保護資產免於各種風險，當中包括家族生意、創造人及離婚。
決定財富分配計劃的過程不需要非常困難及費力，只需要擁有相關計劃就可以了。更重要的是，策劃遺產分配永遠都不會太早，但有時卻變得太遲進行。
在瞭解了財富分配的概念後，下期我們將討論有關個人資產分配所需考量的事項。當中也會分享確保成功資產分配的可使用方法，不只是在資產方面，也包括家庭遺產。
星洲日報／投資致富
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