30年后，谁养你

时间，它为所有人安排下同样的结局。没有人可以不老，但是，我们有权利选择如何老去：窘迫或宽裕，失落或幸福，捉襟见肘或舒畅坦然当然，这取决于我们是否现在就开始的安排。
当你年轻，可以选择任何一种自己喜欢的生活方式：穷忙或宅，独身或裸婚，丁克或三口之家，扛着房贷奔跑或享受旅游的率性，种种种种。但是，无论任何情形之下，总有一个问题随时可以砸到你，那就是：———30年后，谁养你？

30年，是个很长的时间吗？
对很多人来说，已经过去的30年如弹指一瞬，30年前的场景宛在眼前。可以想见，未来的30年，对现在的年轻人来说同样会转瞬即逝。
那个时候，我们的财务状况会如何？

靠什么养活自己？
生活将呈现何种场景？
你还觉得老年很遥远吗？还在悠闲地等待？
我们如何心系未来、经营当下？以及，我们如何把生命中的美好，体验到极致？

那么，开始吧。

避免没钱3方案
想要避免将来没钱可用的退休生活，你有三种选择：

1）期望你有非常孝顺而且很会赚钱的子女，在将来能够供养你。所谓“养儿防老”，就是希望孩子将来能够照顾父母。但在将来，可能每个子女的家庭负担都很沉重，是否还有多余的能力照顾父母呢？

2）你必须与命运做赌注，赌你退休后并不会活太久，无需在退休之后花费太多的钱。
3）现在就开始存更多的钱，同时以更聪明的方式来投资。
如果你选的是第三个方案，请你耐心地看完本章，相信对你的退休规划会有所帮助。

30年后谁养你？
今日的准备，决定未来的30年。
小时候，大人告诉你“努力学习，取得好成绩，上个好大学，你就能找到薪水高、待遇好的工作”。

如今，你毕业了，工作了，每天朝九晚五，力争上游，假日和朋友出游，偶尔锻炼身体，不时约朋友小聚、看电影、Shopping，虽然累点，也算过得有滋有味。

那30年后呢？你是否想过自己30年后的生活？牵着老伴的手在巴黎艾菲尔铁塔下细数往日情怀？还是蜗居在小房子中，每天白粥配咸菜？

维持75%退休前收入
每个人都会慢慢变老，但没有人希望今天的收入比昨天还要少；每个人都希望长寿，但是没有人愿意到老了还晚景凄凉。

你是否计算过未来30年，作为家长的你需要为子女准备多少教育资金、结婚资金？
你是否计算过退休之后如果要维持现有的生活水平，你需要多少资金？

你的理想退休生活模式如何？相信跟大部分人一样，都是想退而能休，无忧无愁地真正享受人生，或继续追求年轻时未圆的梦想，欢度人生的下回合。

不过，期盼又是否符合现实？大家有否未雨绸缪，为退休生活早作充足储备，好让自己日后能切实做到无忧、退休？

到底多少退休资本储备才算足够，甚至充裕？在计算时，可循五大重点作考虑及计算依据，包括退休年龄、寿命、退休后每月生活使费、通胀率及投资回报；不过，每个人的需与求各有不同，退休时需要多少资金才叫足够，没有一定标准。

一般而言，若退休后希望能安享退休前一样的生活水平，理财规划通常建议退休后收入比率至少达退休前收入之75%。

除此之外，很多意想不到的开支会接踵而至，比如旅游、医疗费、人情费……尤其是现在很多白领一族想提前退休，并且还要生活得有质量。

一般而言，若退休后希望能安享退休前一样的生活水平，理财规划通常建议退休后收入比率至少达退休前收入之75%。

除此之外，很多意想不到的开支会接踵而至，比如旅游、医疗费、人情费……尤其是现在很多白领一族想提前退休，并且还要生活得有质量。

储蓄投资养自己
“30年后谁养你”，答案似乎是唯一的：自己养自己。
要预留一定的老年护理费，不要指望子女病床前尽孝，要祝福他们未来有自己的美好人生。给自己一个承诺，不要增加孩子的负担。

为养老要做的准备，包括两种方式：一是将目前储蓄中的一部分，用做养老准备;二是将每年收支节余做定期定额投资。

由于养老计划追求本金安全、适度收益、抵御通胀、有一定强制性原则，所以要将养老储投与其他投资分开。用适度债券、平衡基金、保险等组合去实现。

保险产品相对其他产品收益率也许不算高，但最大的好处就是强制性，因为它退保成本高，也就是退出壁垒高，所以不会轻易将养老年金挪作他用，使得保险成为养老计划的重要组成部分。

平衡目前与未来收支
所有的养老计划，都是平衡现在与未来的收入与支出。所以，要在每月消费之前，为养老做一些储蓄，在考虑其他财务目标前，要考虑养老，外国理财专家称为Pay yourself first。
如果你想让晚年的生活像一首幸福自由的长诗，那么，现在是时候开始准备了！

祝愿大家长寿，也希望大家准备好长寿所需的大把银子。

罗凤琴/南洋商报

没钱结婚？

房子、车子、票子、奶粉钱，物质生活的飞速提升，压得我们喘息不已。
恋爱时，有很多物质上的东西可以不考虑，但一到结婚，有很多物质条件就成了摆在夫妻眼前最现实的问题。

开始一段婚姻需要成本，经营一段婚姻同样也需要成本。
就算想结婚，也得先掂量掂量自己现在是否有能力承担一个家庭的重担。这成为了当下恐婚的最大理由。

我只是想告诉大家，在每一时刻，都是理财的时机，更何况是人生关头。
在婚恋市场，其实潜伏着许多与理财相关的学问。

结婚理财定律———组建“经济伴侣组”
不妨看看德国人是怎么做的。德国人信仰一个哲理：一个人的努力，是加法效应；一个团队的努力，是乘法效应。

而结婚可以让一对男女成为最稳固的团队。
一个人月薪两千令吉不够吃，两个月薪两千令吉的人共同生活可能吃不完。
共住一间房，共用一张床更是明显的节约开支。

在经济学家眼中，人都是理性的，行为和判断都是经过了理性思考的。
在这个前提之下，婚姻可以被看成是一种经济组织形式，用贝克尔的话来说，“婚姻是双方当事人执行直接和隐含责任的一份没有完全定义的合同”。

婚姻的成本，包括机会成本和交易成本：交易成本是指与结婚和离婚直接相关的费用；机会成本是指为追求一种状态而放弃另一种状态所损失的福利。两个人只有在结婚的共同所得，大于单身时的分别所得之和的情况下才会结婚。

换句通俗的话说婚姻就是一种“经济互助组”，当男女双方分开生活的成本高于结婚之后共同生活的成本时，结婚才是更理性的选择。

关键点：结婚可以让两个人共同分担成本

结婚计划不同资金筹措有异
对于未婚的人来说，婚礼无疑是一生中最美丽的幻想。
拍摄童话般的婚纱照、身穿洁白的婚纱在宾客的祝福中走过红地毯、到海外进行浪漫的新婚旅行、新房里要有成套的崭新家具、用上心仪已久的漂亮窗帘和床盖、贴上精美的壁纸。
不管房子面积有多大，电器必须成套，冰箱要够大，彩电至少要42英寸的等离子。

为了一次终生难忘的婚礼，新婚夫妇花多少钱都在所不惜。
从婚礼前的几个星期开始，新郎新娘就要去泡浴、按摩，以保证自己在婚礼当天能展现最佳状态。

婚纱要最漂亮的，婚纱照要找最有名的那家店来拍，但短短30分钟的婚礼结束后，心里却有点空落落的，新婚旅行回来以后，夫妻俩的现实生活就此揭开序幕。

攒钱买房更有意义
婚礼再豪华、婚礼再美丽，在宾客的眼里，其实都是千篇一律，不会给他们留下特别的记忆。
夫妻俩为了筹备婚礼而付出的疯狂的刷卡消费，却会让他们幸福的新婚生活蒙上一丝阴影。
父母一辈子省吃俭用、含辛茹苦地把我们抚养长大，我们应当怀有感恩之心，尽量自己解决结婚费用，尽量压缩结婚费用，两人齐心协力攒钱买房，不是更有意义吗？

如果打算在一年内结婚，你一定要充分利用复利式定期存款或货币市场基金、现金管理账户。
复利式定期存款，是每3个月或6个月，将本金和利息自动进行复利式计算，即使提前支取存款，也能获得一定的利息。

例如，你有一笔钱存的是一年定期，如果只存了7个月就要提前支取的话，利息只能按照活期利率计算，但如果你存的是3个月复利式定期存款，7个月后支取，就能得到前6个月的利息，仅损失最后1个月的利息。

存款时间越短，利率就越低。所以，要根据用钱的时间，选择合适的理财产品。
货币市场基金、现金管理账户是很好的选择，不仅可以随时存取款，而且收益率通常要比3个月定期存款利率略高。

选对理财产品体验赚钱滋味
如果什么时候结婚还是个未知数，那就想方设法让你的钱创造出尽可能多的财富。
如今社会，结婚已不再是人们必需的选择，你累积的钱可以不用于婚嫁金，而用于购置房产。
在打理你的财富时，可分成短期（1年以内）、中期（3至5年）、长期（5年以上）3种。
如果把所有的钱都用来长期投资，你可能会觉得乏味无趣；如果每年都有存款到期，或者每年都有1万令吉、2万令吉的阶段性目标实现，你就能体验到理财的美妙滋味。

分散投资
11年以内的短期理财，可以选择安全性高的产品，3至5年的中长期理财以股票型基金定投为宜，而5年以上的长期理财则适合选择股票型基金定投或长期住房储备基金。

分散投资以后，如果你在1年内要结婚或购房，就可以逐步赎回基金，转向安全系数高的短期产品，以避免不必要的损失。

此外，结婚或买房需要巨额资金，如果你的本金不多，想通过利率不到4%的定期存款来筹得这笔钱，肯定要比基金定投多花好几倍的时间。

因此，只有选对了合适的理财产品，你的钱包才会鼓，心中才会有幸福感。

罗凤琴/南洋商报

慎防三大吸血鬼ESI公式： 资产≠负债

许多人知道这个公式，但是却没有努力争取他们想要的。他们将现在以及将来的收入，花费在个人嗜好上，比例汽车、俱乐部及高端生活方式，甚至享受着它的诱惑；但这却会损害滚雪球的效应以及资产增长。

继续寻找方式去赚钱的同时，控制花钱的欲望，并不是每个人都能做到的事情。
至少有3条路可以引导你成为富翁：第一是中彩票，第二是嫁/娶个有钱人，第三是赚钱。
我想我们中的大多数人都想知道如何赚钱，简单的ESI公式就是：赚多（Earn more），花少（Spend less）以及投资余额（Invest the difference）。

你必须就你想要赚多少，以及何时达成，设定详细的目标。如果你的目标是至少拥有100万令吉净资产，它每年的回报额是10万令吉或者说是10%的回报率。预算每年花费不超过5万令吉，并将余下的5万令吉用于投资。

牺牲奢侈生活
这样一来，你的净资产将在15年内翻一番，达到200万令吉。
这里最大的问题是，如何明智地赚钱和投资，以获得第一个100万，然后将其翻倍。
你需要在下文中找到答案，但是请牢记ESI公式的原理。

许多工薪阶层的职业工作者都是“赚多花更多”综合症的受害者。
他们将现在以及将来的收入，花费在个人嗜好上，比如房子、汽车、俱乐部、爱好及高端生活方式。

他们赚得越多，越债台高筑。
他们自认为通过拥有这些昂贵而耗尽财富的东西，达到了他们想要的，恰恰相反，所有这些都流失了他们的血汗钱！

任何耗尽现金的东西都是一种负债，任何产生收入来源的东西都是资产。
我们应该只在资产上进行投资并立即削减负债，包括昂贵的生活方式。
它看起来像是一个巨大的牺牲，因为失去了像其他人一样闪耀的生活———那些大房子、耀眼的汽车、消耗时间和金钱的俱乐部、名牌商品、酒吧和精致的美食。

在一开始，这并不是容易的，但你会发现更多的喜悦，看到你和你的家庭享受稳定的财政和简单的乐趣，而不必担心找寻资金来支撑这些昂贵的负债。

这需要很大的原则性和牺牲来控制你的花费，请继续投资于产生现金流入的资产上。

用负债买资产 累枳庞大财富
如何让负债更有价值？合理的负债不但不会增加家庭理财的风险，一定程度上还会增加家庭的财富，关键就是看你贷款买入的是资产还是消费品。

负债买入资产，让财富增加；但如果负债买入消费品，尤其是奢侈类的消费品，则只会让你的负债增多，家庭财务负担也会加大。

富人善用融资管道
比如，花几十万元买一辆车，从此过上不断付出油费、保险费、洗车费、维修费、停车费的日子。
为了它，你可能要背上数十万元的贷款，过了几年好不容易还清了贷款，可这辆车在二手市场上的价格已经不容乐观了。

这辆车，就是你买来的负债。

那么，如何区分你贷款买进来的是资产还是负债呢？资产就是能帮你把钱放进口袋，负债却是把你的钱取走。

我国金融体系目前仍以大银行和股市为主，主要为大公司和富人提供资金服务。
也就是说，富人善于利用银行、股市等融资渠道筹集资金，进而创造更多的资产，以至于资产像滚雪球一般，最终累积成毕生用之不竭的庞大财富。

相反，穷人的资产负债表上，总是负债大于资产，因此，总是不得不努力工作才能负担起房贷、车贷等沉重的负担。

富人的经验告诉我们：要尽量增加自己的资产，买什么都不要买进负债，卖什么也不要卖掉资产。

把钱花在帮你赚钱的资产上面，而不是花在一些诸如买名牌包、出入星级酒店、贷款买车、频繁更换手机等制造更多负债的行为上。

当心过度负债
无论是买入资产还是进行合理消费，都应坚守借贷的原则：买入资产，期望报酬率必须高于贷款利率；买入消费品，必须有足够的能力还本付息。

首先，负债是有成本的，举债的时候一定要有这样一个观念。
无论是房贷，还是消费类、信用类贷款，典当融资，还是朋友之间的个人借款，大部分都是有成本支出的，主要就是利息。

建议大家在准备借款购房、购车，或者负债创业的时候，要懂得去区别不同品种下的成本到底有何不同。

有钱先还卡债
如果是手里有一笔闲散资金准备用于还款，从降低高成本负债的角度说，最好能先把信用卡欠款还清，然后把一些无担保、无抵押的信用贷款还清，然后再考虑房贷等利息支出成本较低的品种到底要不要还。

其次，一定要养成量入为出的习惯，不要盲目举债，甚至靠借贷度日。
最好能编制好个人或家庭短期、中期及远期的一些大额支出预算，不要超支太多。
在申请各类贷款之前，最好能衡量一下自己的还款能力，看看是否在自己的可承受范围之内。
单笔房贷的月支出，须控制在收入的30%以下，我们可以把贷款额不超过收入的七成认为是一种较为安全的“度”。

如果超过了这个“度”，我就不认为这是个积极的理财行为，而是有风险的理财行为了。

罗凤琴/南洋商报

生命中至高财富

早一阵子，一位上海女博士患癌症之后写下的“生命日记”：“在生死临界点的时候，你会发现，任何的加班，给自己太多的压力，买房买车的需求，这些都是浮云。
如果有时间，好好陪陪你的孩子，把买车的钱给父母亲买双鞋子，不要拼命去换什么大房子，和相爱的人在一起，蜗居也温暖。”

一句很经典的话，“人生最大的痛苦是什么？人死了，钱没花完”。
这不是玩笑，在健康面前，财富就是个0，它有没有意义，价值几何，要看打头的给多少力。健康是1，那就是10，健康是3，就是30。

你喜欢潜水，可是你的身体不允许你下水；你喜欢登山，可是你的身体承受不了高原空气的稀薄；你喜欢旅行，可是你的身体根本无法承受长途跋涉的负荷。
那么你的钱还有什么意义呢？钱本身并没有意义，在花的时候才有意义呵！

古今中外，多少人为财富抛尽韶华、为英名付尽青春、为权位苦煞人生……一路狂奔，无心领略沿途风景，当奔至似乎本该充盈“幸福”终点时，却一脚踏入虚无与空洞。

是否要等到生命的尽头，才发现自己的所有在生命面前一文不值，后悔很多梦想没来得及实现，没能多花时间陪陪儿女，没能多花时间和父母、朋友促膝长谈，等到生命开始倒计时，一切已经来不及。

健康是你财富金字塔的底座，只有这底座坚不可摧，财富金字塔的上层建筑才能矗立于世，你才有能力实现自己更高的追求，和爱你的人一起创造和享受生命中的至高财富──幸福。积累财富，必须、也只能从保持身体健康做起。

适度工作适度享乐
大多数人的工作和生活方式都很不健康，工作无定时。尤其是一些拼命赚钱的人。视时间如金钱，浪费时间就等于浪费金钱，休息就如同浪费时间……有一群 人路过一个小岛，他们的态度分为三种：第一种人担心船会漂走而不肯上岛，第二种人到岛上走马观花玩了一会儿就上船，第三种人则在岛上流连忘返而错过了返 航。

第一种人缺乏生活情趣，第三种人过于贪婪，第二种人“适度享乐，适度工作”。
正是这样一种生活态度，让人健康并长寿。

否则，一旦身体垮了，再多的钱又有何用？
人的生命有限，时间和精力也有限，世界却是丰富多彩的，我们既要工作，也要休息，还要和家人一起享受生活，所以，不想做时间奴就要合理支配好自己的时间，提高办事的效率。
8小时之内，努力工作，8小时之外，旅游、运动，玩得坦坦荡荡，有加班的任务，也可以等到上班再做。

学会劳逸结合，再繁忙也要每天抽一点时间，放松自己，不要牺牲健康和亲情。

向犹太人学管理时间

犹太人精于计算，这不仅体现在他们对待金钱的态度上，他们甚至对自己的生命也精打细算。
他们清楚少休息少活几年和多休息多活几年的弊与利，因此他们特别重视健康，认为健康是一个人最重要的本钱。

曾有人问犹太人：“假设你每小时可赚80美元，如果你每天多休息1小时，每月就少赚2400美元，每年就少赚3万美元，这值得吗？”

犹太人会不假思索地回答你：“假如我一天工作16小时，每天可多赚640美元，但是我的寿命将减少5年，按每年收入20万美元计算，少活5年，我就会少收入100万美元。

但是，倘若我每天休息1小时，我的损失仅仅是80美元，同时我将得到5年的每天7小时，现在我是60岁，倘若我按时休息可再活10年，那么我的损失只是28万美元，28万美元和我多收入100万美元比，孰多孰少？”

财富的真正含义是什么？如何打造属于自己的财富人生？财富不止是房子、钞票、黄金，更是喜爱的事业、和谐的家庭、健全的身心，以及快乐与幸福地体味及妙享人生的能力。
财富的种类与量值有阶段性，其保值增值的方法、路径与工具也因人而异，多元化价值观决定每段财富人生的曼妙与多彩。

识别财富价值
总而言之，真正的财富也许看起来不多，其实却有很多，只是许多人忽略了罢了。
我们要有能识别财富的真正的价值的眼睛，不能被有些东西的外表所迷惑。

但有一种财富却不会随着时间的推移而贬值，那就是自己真心真情付出后所带来富足和幸福的感觉。

做孩子的，真心孝敬自己的父母，让老人有一个健康的身体，使自己在年过半百的时候还能享受到父爱母爱；做妻子或丈夫的，真心疼爱自己另一半，经过多年相濡以沫的努力赢得了一桩稳定踏实、美满和谐的婚姻。

做父母的，真正承担起对孩子的责任，精心施教最后使孩子顺利成人成才；做兄弟或姐妹的，尊敬兄姐，护爱弟妹，赢得了他们真挚的手足之爱……我们所做的选择不是为了迎合外界的期望，而是你确信它符合自己的人生价值观。

罗凤琴 /南洋商报

 

為明年省稅最后衝刺 教育儲蓄存款最大看頭

• 未來幾個月的最后規劃，將決定納稅人明年的稅金多寡。

還有不到3個月時間就踏入2013年，納稅人不妨檢視眼前還來得及規劃的稅務事，在這僅剩幾個月內做最后衝擊，當個精明納稅人！

 

稅務規劃是理財的一部分，不想每年為報稅煩、為繳付巨額稅金而心痛，就要趁早規劃。
　這幾個月的最后衝刺，將決定你明年報稅時可享有的稅務優惠，以及稅金多寡。

　至于今年底稅務規劃的兩大焦點，非私人退休計劃（PRS）和國民教育儲蓄計劃（SSPN）莫屬。
　目前，父母為孩子開設國民教育儲蓄戶頭，每年淨存款可以獲得扣稅，最高可扣3000令吉。
　但首相拿督斯里納吉在2013年財政預算案中，宣佈把國民教育儲蓄計劃的淨存款減免額，從3000令吉提高到6000令吉；最新減免額將從2012稅年至2017稅年生效。

　換言之，符合資格的納稅人到了明年呈報2012年稅表時，即可享有最高6000令吉的減免額。

增至6000令吉
　宏願理財機構（Great Vision）執行董事兼稅務專家拿督蔡兆源告訴《中國報》，許多有孩子的納稅人，對國民教育儲蓄計劃認識不足，以致浪費省稅好機會。

　6000令吉的金額並不小，畢竟目前公積金及壽險的合計減免額，也只有6000令吉。
　均富國際會計行（SJ Grant Thornton）助理董事陳俐錆建議，納稅人可在今年底前，把存款額增至6000令吉，以極大化省稅效益。
　“分開報稅、擁有超過一名孩子的夫妻，可各別為孩子開戶頭和存款，如此兩人都能獲得扣稅。”

　若夫妻育有兩名孩子，兩人可以各為一名孩子存款，若那一年的淨存款各達6000令吉，就能各獲最高6000令吉的減免。

最高15%房產盈利稅明起開跑
房產盈利稅（RPGT）明年起最高將達15%，投資房地產且有意在近期轉手的民眾，動作可要快一點了。

　政府在2013年財政預算案中提高房產盈利稅，5年內脫售房產者將被征介于10%至15%的盈利稅；最新稅率是從2013年1月1日開始生效。

　意即明年起，房屋擁有人在購買房地產后的2年內（從購買日計起）再把房產轉手，相關盈利將被征稅15%。

　若在2年至5年內脫售房產，盈利稅從5%提高10%，超過5年脫售則免稅。
　陳俐錆說，持有房產的個人或公司，可考慮在今年內脫售房產，以避開更高稅金。

親屬轉手特別豁免可免盈利稅

除了超過5年脫手房產不會被征稅，親屬間轉手和申請特別豁免，也能讓房產持有人逃過繳稅的命運。
　正如首相在預算案中所提及的，在兩個情況下，售屋者可被豁免房產盈利稅，這包括申請終生一次的特別豁免（只限住宅房產），以及親屬間轉手。

　根據1976年的房產盈利稅法令，大馬公民或永久居民可致函申請售屋獲利的免稅。
　但每人一生中只能申請一次豁免，有關房產必須是個人住宅房產，可以是出租屋或自住的房屋。

　陳俐錆指出，儘管這項豁免已存在多時，但因為只能申請一次豁免，手上有數間房屋待脫售的人，一般會先“收著”這項豁免權利，留到售價最高的房屋才申請免稅，藉此獲取最高省稅效益。
　另一個免稅情況，是在有關房屋買賣屬于關係方交易，包括配偶間轉名、父母轉名給子女、祖父母轉名給孫兒等這種“為愛而轉名”的交易，也能獲得免稅。

納稅人（個人）可享有的最高減免（令吉）
項目	2012稅年
1.個人減免	9,000
2.個人父母醫藥費	5,000
3.個人、配偶、兒女及父母的基本輔助配備，如輪椅	5,000
4.殘障人士	6,000
5.個人進修及教育費： ─碩士或博士研究生就讀的所有課程 ─法律、會計、回教金融、技術、職業技能、工業技術、科學或科技資訊課程	5,000
6.個人、配偶或子女的嚴重疾病開銷（包括500令吉的醫療檢查開銷）	5,000
7.個人、配偶或子女購買書藉、雜誌及其他出版刊物（不包括報紙和違禁讀物）	1,000
8.供個人用途的個人電腦（每3年只可減免1次）	3,000
9.為子女存入國家存款教育基金的淨金額（存款扣除提款）	6,000
10.購買運動器材（根據1997年體育發展法令下的運動項目）	300
11.寬頻費用	500
12.房屋貸款利息（必須符合條件）	10,000
13.沒有工作的配偶減免或支付前妻的贍養費	3,000
14.殘障配偶	3,500
15.兒女減免（由夫妻其中一人申領）：
─18歲以下（每名）	1,000
─18歲以上，未婚且接受全日職教育的子女（每名）	1,000
─18歲以上，未婚且在國內外大學或學院就讀的子女（每名）	4,000
─殘障子女（未婚）（每名）	5,000
─ 18歲以上，在國內外大學或學院就讀的殘障子女（每名）	9,000
16.公積金和壽險保費	6,000
17.私人退休計劃與（或）年	3,000
18.教育及醫藥保費	3,000

私人退休計劃3000令吉新減免
從2012稅年開始至2021稅年，納稅人參與證券監督委員會批准的私人退休計劃，將能獲得扣稅。
　納稅人為私人退休計劃和保險遞延年金（Deferred Annuity）繳納的款額，兩者合計可獲最高3000令吉減免。

　市場上的私人退休計劃剛推出不久，陳俐錆指出，有興趣納稅人可趕在今年內參與這些計劃，到了明年報稅就可開始扣稅了。
　證監會監管下的私人退休計劃在今年10月正式開跑，至今參與業者已註冊24項基金，供國人選擇參與。

　另一方面，雇主為員工繳納私人退休計劃，將納入最高19%的扣稅範圍內。
　明年開始，包括私人退休計劃、公積金繳納率（法定為12%，月薪5000令吉以下為13%）和其他批准計劃在內，雇主可以為員工繳付最高相等于19%薪酬的繳納金。
　換言之，在扣除12%公積金繳納金后，雇主若決定為員工繳納7%薪金到私人退休計劃，雙方都可享有扣稅優惠
。
保存父母醫療開銷收據
明年轉眼將至，納稅人是否有妥善保存父母、孩子和本身的醫療費用收據呢？
　所謂積少成多，納稅人要省稅，就得從細微事開始做起，保存收據是最重要的一環。
　納稅人為本身父母支出的醫療費用，最高可獲5000令吉減免；但配偶父母（如岳父母）的醫療費用不在此列。　
　從2011稅年起，送父母至日間護理中心和聘請特別看護的費用，將納入父母醫藥費減免內。
　根據稅收局指南，納稅人必須獲得大馬醫藥理事會（MMC）認證的醫生發出證明，說明父母確實需要相關護理或特別看護。

　有關父母必須是大馬居民，及在國內接受醫療護理。
　聘請特別看護的開銷，也要有相關收據、書面證明或工作準證作為扣稅證明。
　所謂的“看護”，不包括納稅人本身、其配偶或孩子。
　除了一般醫藥費和看護中心提供的醫療護理服務，父母醫藥費減免範圍還包括牙科醫療。這包括拔牙、補牙、洗牙，但不包括牙科整形如假牙、牙齒根管治療等。
全面體檢可扣500令吉
在迎接新一年之前，納稅人不妨做個身體檢查。定時且全面的體檢，除了可防患未然，還可以扣稅。

　根據稅收局，個人、配偶和孩子的全面身體檢查（thorough examination），總計可獲最高500令吉減免。
　這項體檢費用減免，是個人、配偶和孩子最高5000令吉醫療費用減免的一部分。
　若體檢費用已達500令吉，納稅人尚余4500令吉的醫療費用減免可申領。

提早購書助省稅 運動服裝不能扣
除了私人退休計劃減免和更高的國民教育儲蓄計劃減免，納稅人明年報稅可獲得的扣稅項目與今年相去不遠。
　蔡兆源指出：“納稅人可檢視現有減免，若有些還未達扣稅額頂限，還來得及在今年結束前規劃。”

　他舉例，若今年的購書金額未到1000令吉上限，納稅人可提早在未來這3個月內，購買明年需要用到的書籍，藉此提高扣稅額。
　“稅收局是根據購書收據的日期來審核減免，只要是今年的收據，都可以在明年報稅時申領購書減免。”

　納稅人為本身、配偶或孩子購買書籍、雜誌、定期刊物，可獲最高1000令吉扣稅。
　這些讀物可以是實體或電子形式，但不包括報紙或禁止刊物。
　與往年相同，購買1997年體育發展法令下列明的運動項目器材，可獲得最高300令吉的扣稅。
　這些運動用品，包括短期消耗品如高爾夫球、羽毛球等，但不包括運動服裝、泳裝和鞋子。
　如果夫妻兩人分開報稅，則每人可獲300令吉減免。

扣稅尾班車寬頻房貸利息
政府為振興經濟推出的一些稅務優惠，部分已快要結束。例如寬頻和房屋貸款利息減免。
　個人簽購的寬頻服務費，可獲得500令吉的減免；這項減免的生效日是2010稅年至2012稅年。
　換言之，這項只有3年的稅務優惠，將在明年納稅人報稅后結束。

　此外，在2009年3月10日至2010年12月31日期間，簽署房產買賣合約的納稅人，從開始支付房貸利息的那一年開始算起，可以連續3年，每年申領最高1萬令吉的房貸利息減免。
　若在2010年1月1日至12月31日期間簽署買賣合約並開始支付房貸利息，納稅人從2010稅年至2012稅年、可連續3年獲得減免。

　在這情況下，納稅人明年報稅時，還能獲得最后一年的房貸利息扣稅。
　這項3年減免，仍胥視納稅人開始支付房貸利息的年份。

6銀行代理 開戶頭先下載表格
國民教育儲蓄計劃是高等教育基金局（PTPTN）特設的教育儲蓄計劃，供國民高等教育用途。
　從今年1月1日開始，有意申請高等教育貸款的學生，必須開設存款最少20令吉的國民教育儲蓄戶頭。

　除了每年將支付存款利息和免稅優惠，符合資格的低收入家庭（每月底薪不超過2000令吉），可獲提供最高1萬令吉的補助金。

　此外，存款達1000令吉或以上的存款者，可獲免費保險保障。
　更多詳情可瀏覽高等教育基金局網站（http://www.ptptn.gov.my）；有意申請者必須先到網站下載開設戶頭的申請表格，填妥兩份表格后，再攜同相關文件到有關代理銀行辦理手續。

◆開設戶頭所需文件如下：
　1. 申請者大馬卡副本
　2. 兒女報生紙／大馬兒童卡（MyKid）／大馬卡
　3. 推荐書／領養證書（供那些要為領養兒女開設戶頭的父母）

◆6家代理銀行為：
　1. 國民儲蓄銀行（BSN）
　2. 聯昌銀行
　3. 農業銀行
　4. 人民銀行（Bank Rakyat）
　5. 伊斯蘭銀行（Bank Islam）
　6. 馬銀行

邱佩勛/中國報